农商行不良贷款尽职调查解析

　　不良贷款尽职调查，又称细节调查、审慎调查，是依据不良贷款五级分类认定结果，以借款人某一时点的不良贷款为基数，对不良贷款进行全面调查，尽职调查的核心是摸清不良贷款现状，掌握还款义务人的主体资格、有效净资产和偿债能力，揭示不良贷款清收潜力，评判不良贷款清收的难易程度。

　　一、尽职调查的任务和目的

　　对于不良贷款尽职调查的任务和目的，主要是获取足够的信息，包括：贷款是如何发放的、贷款是如何变不良的、贷款是如何清收的、贷款目前所处的情况、偿债人的偿债能力、可供执行的资产、处置途径及障碍等。全面分析借款人、保证人和抵押物的现状对资产价值及风险进行全面、客观的调查，评定过去、现在和可预见的将来相关交易发生后带来的利益和价值。

　　二、尽职调查的内容和要点

　　不良贷款尽职调查的内容包括不良贷款基本信息、借款人信息、保证人信息、诉讼与保全信息、抵押质押物信息以及其他相关信息等调查内容。

　　（一）贷款基本信息调查。主要审核借款人本金、债权总额和保证人、抵押物等是否与信贷档案资料相符。

　　（二）借款人信息调查。对私客户，要调查财产线索，包括但不限于银行账户、房地产、车辆、股票交易账户、支付宝、微信、工作单位等信息；是否有较强的还款意愿，并愿意配合；调查借款人是否存在对外担保等或有负债。对公客户，要调查工商信息，主要是调查借款人的企业背景，企业性质；借款人经营现状及收入来源；调查借款人现有管理层怎样，是否有较强的还款意愿，并愿意配合；调查借款人财务状况怎样，能否获知借款人近三年的财务报表，是否盈利；调查借款人的债务结构怎样，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质，调查借款人是否存在对外担保等或有负债。

　　（三）担保信息调查。保证人信息调查主要调查保证是否有效和保证人的保证方式；保证人与借款人的关系，保证人是否有还款记录等；保证人信息其他项同以上借款人信息调查。抵（质）押物现状，抵（质）押物的权属、保存的现状，价值有无贬损等情况。

　　（四）诉讼与保全情况及清收过程。了解不良贷款清收过程，清收过程中存在的困难与阻力，贷款是否诉讼，诉讼的阶段进展，诉讼、保全、执行中存在的困难及阻力，预计清收的时间。

　　三、尽职调查的频率和要求

　　省联社要求公司类不良贷款每半年至少进行一次尽职调查，个人类不良贷款每年至少进行一次尽职调查。对出现重大情况的贷款，要随时调查。不良贷款尽职调查完成后，要形成书面调查报告。调查报告应记录尽职调查工作开展情况，以及还款义务人的各项信息，满足不良贷款估值、定价需要，为不良贷款处置方式的选择和处置时机的确定提供参考。不良贷款尽职调查人员对尽职调查报告的真实性和完整性负责，确保不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述。